© 2009 JPA International Biuro Ekonomiczno - Prawne PROMAR Sp. z o.o. Wszelkie prawa zastrzeżone.
created by INFOBAJT Marek Birnbach
Badanie sprawozdań finansowych oraz audyty
projektów unijnych
Badanie sprawozdań finansowych przebiega w następujących etapach:
1.
ETAP: Badanie wstępne obejmuje:
o
kontrolę prawnych podstaw działalności,
o
analizę obowiązującej w firmie polityki rachunkowości,
o
ocenę kontroli wewnętrznej i rzetelności ksiąg rachunkowych,
o
nadzór nad wysłaniem i uzyskaniem potwierdzenia sald.
2.
ETAP: Badanie zasadnicze obejmuje:
1.
sprawdzenie prawidłowości ustalenia aktywów i pasywów oraz wyniku finansowego,
2.
ocenę sytuacji ekonomiczno-finansowej, analizę wskaźnikową bilansu,
3.
badanie sporządzonego sprawozdania z przepływu środków pieniężnych, zestawienia zmian w
kapitale własnym oraz informacji dodatkowej.
3. ETAP: Synteza badania obejmuje:
Opracowanie opinii o poprawności i rzetelności sprawozdania finansowego, raportu z badania sprawozdania
finansowego przedstawiającego wyniki audytu oraz ewentualnego listu do Zarządu.
Opracowania te sporządzamy w oparciu o zebraną dokumentację stałą (dane o podmiocie badania), oraz
dokumentację rewizyjną odzwierciedlającą proces badania.
Audyt projektów unijnych polegać będzie w szczególności na:
o
sprawdzeniu, czy beneficjent realizuje projekt zgodnie z umowami o dofinansowanie i obowiązującymi
przepisami prawa,
o
sprawdzeniu prawidłowości przeprowadzenia procedury przetargowej,
o
weryfikacji poprawności księgowania wydatków poniesionych w ramach realizowane-go projektu,
o
ocenie kwalifikowalności kosztów, sposobu ich dokumentowania i prowadzenia odręb-nej ewidencji
księgowej,
o
sprawdzeniu wniosków beneficjenta o płatność z księgami rachunkowymi beneficjenta w części
dotyczącej projektu,
o
sprawdzeniu wiarygodności sprawozdań z realizacji projektu przekazywanych przez beneficjenta,
o
weryfikacji sposobu monitorowania projektu (osiągania celu projektu),
o
weryfikacji zasad dotyczących promocji projektu,
o
sprawdzeniu sposobu archiwizacji dokumentacji związanej z realizowanym projektem.
Audyt zostanie przeprowadzony zgodnie z:
1.
Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej,
2.
Kodeksem Etyki Zawodowej Biegłych Rewidentów, ogłoszonym przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów,
3.
Powszechnie uznawanymi, międzynarodowymi standardami audytu wewnętrznego.
Na podstawie przeprowadzonego audytu sporządzimy raport i opinię o prawidłowości realizacji
projektu i jego finansowaniu.
